一、 中國(guó)銀行有關(guān)信托收據(jù)的操作要求
根據(jù)《中國(guó)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)基本規(guī)定》，信托收據(jù)實(shí)質(zhì)上是可戶(hù)將自己貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行的確認(rèn)書(shū)，持有該收據(jù)即意味著銀行對(duì)該貨物享有所有權(quán)�？蛻�(hù)僅為銀行的受托人代銀行處理該批貨物（包括存?zhèn)}、代購(gòu)保險(xiǎn)、銷(xiāo)售等）�？蛻�(hù)向我申請(qǐng)敘辦進(jìn)口押匯時(shí)，需向我行出具一份信托收據(jù)，將貨物的所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給我行，銀行憑此將貨權(quán)憑證交予客戶(hù)，并代客戶(hù)付款。
中國(guó)銀行對(duì)于信托收據(jù)的操作提出了如下具體要求：（1）信托收據(jù)的適用范圍。信托收據(jù)是進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的必備文件�？蛻�(hù)如申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，必須簽具信托收據(jù)。此外，信托收據(jù)還適用于如下情形：在銀行享有授信額度的客戶(hù)所開(kāi)出的信用證項(xiàng)下來(lái)單；賣(mài)方以付款交單托收方式的進(jìn)口代收單據(jù)，但不適用于承兌交單進(jìn)口代收單據(jù)。（2）信托收據(jù)的內(nèi)容。信托收據(jù)須指明客戶(hù)作為銀行的信托人代銀行保管有關(guān)單據(jù)和貨物，同時(shí):保證以銀行名義代辦貨物存?zhèn)}；在銀行要求下立即退回有關(guān)單據(jù)；在售貨前代購(gòu)保險(xiǎn)以保證貨物的安全；在銀行要求下將貨物歸還給銀行；允許銀行職員或代理人在任何時(shí)候進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)檢查貨物；不以有關(guān)貨物或所受到的貨款抵押給他人；代銀行保管售貨后所收回的貨款。（3）信托收據(jù)業(yè)務(wù)需逐筆申請(qǐng)，逐筆使用�？蛻�(hù)在信用證項(xiàng)下單到付款/承兌日前向我行提出書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)書(shū)須明確信托收據(jù)金額、期限、具體的保證、還款方式、還款責(zé)任及違約處理等。（4）信托收據(jù)所適用的融資范圍。中國(guó)銀行原則上給客戶(hù)提供的信托收據(jù)融資適用于在中行享有授信額度的客戶(hù)所開(kāi)出的信用證項(xiàng)下來(lái)單， 或賣(mài)方以付款交單托收方式經(jīng)委托行寄給中行的進(jìn)口代收單據(jù)，但不適用于承兌交單進(jìn)口代收單據(jù)。對(duì)詐騙多發(fā)地區(qū)的進(jìn)口結(jié)算和遠(yuǎn)期進(jìn)口結(jié)算，辦理信托收據(jù)融資要從嚴(yán)掌握。（5）信托收據(jù)與開(kāi)證額度管理。辦理信托收據(jù)應(yīng)相應(yīng)扣減開(kāi)證額度，并歸入專(zhuān)卷備案，同時(shí)需逐筆保留有關(guān)業(yè)務(wù)的發(fā)票和運(yùn)輸單據(jù)副本備查�？蛻�(hù)歸還進(jìn)口押匯融資款后應(yīng)相應(yīng)恢復(fù)開(kāi)證的額度。
二，中國(guó)建設(shè)銀行有關(guān)信托收據(jù)的操作要求
《中國(guó)建設(shè)銀行信用證（進(jìn)口）押匯管理規(guī)定》對(duì)信托收據(jù)的操作作了規(guī)范，其具體要求有：（1）將信托收據(jù)作為進(jìn)口押匯的必備文件。開(kāi)證申請(qǐng)人向建行提出進(jìn)口押匯申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)提供下列文件：進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)；信托收據(jù)；最近二年的財(cái)務(wù)報(bào)表；建行認(rèn)為需要提交的其他材料。（2）信托收據(jù)的功能在于預(yù)借單據(jù)。建行文件要求信托收據(jù)規(guī)定：押匯申請(qǐng)人以信托方式預(yù)借信用證項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)。（3）信托收據(jù)嚴(yán)格規(guī)范押匯申請(qǐng)人的承諾。這些承諾具體包括：（A）作為受托人將為銀行持有上述單據(jù)及其單據(jù)代表的所有貨物，代為銀行卸貨、儲(chǔ)存、制造、加工、出售，并于售貨收妥款項(xiàng)時(shí)立即交予銀行，而不得有任何扣減。（B）所有貨物出售后，銀行有權(quán)向貨物買(mǎi)方收取貨款，并發(fā)出有效收據(jù)，而不必預(yù)先通知本公司。（C）本收據(jù)所列貨物所有權(quán)屬銀行且同意在銀行設(shè)立抵押（質(zhì)押）繼續(xù)完全有效，本公司保證不再將其抵押（質(zhì)押）給他人，直到所述貨物售出、貨款為銀行收到且本公司欠銀行的本金利息和費(fèi)用清償為止。（D）本收據(jù)所列貨物出售前，本公司保證向銀行提交貨物的有關(guān)文件或按銀行的指示存?zhèn)}，并將倉(cāng)單做成以銀行為抬頭或按銀行其他要求辦理。（E）本公司將按本收據(jù)所列貨物的十足價(jià)值向聲譽(yù)良好的保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)保險(xiǎn)，以受托人身份代銀行持有（并在銀行要求時(shí)可隨時(shí)向銀行提交以銀行為收益人或?qū)⑹找鏅?quán)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給銀行的）保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)契約，本公司保證簽署為方便銀行提貨和索賠所必需的一切文件。（F）如保險(xiǎn)單項(xiàng)下發(fā)生索償，本公司將立即通知銀行，并于收到保險(xiǎn)賠償金后立即交予銀行，銀行有權(quán)決定和檢查貨物的運(yùn)輸方式、存放地點(diǎn)、方式和投保的險(xiǎn)別。本公司保證為銀行提供方便，包括允許銀行人員進(jìn)入本公司擁有、占有或管理的倉(cāng)庫(kù)和場(chǎng)地。（G）銀行有權(quán)在下表所列的最后付款日期或最后付款日之后對(duì)銀行有利的其他日期，從本公司賬戶(hù)扣回全部授信額、利息和費(fèi)用。（H）一經(jīng)銀行要求，本公司立即將貨權(quán)憑證、單據(jù)及其他文件退還給銀行。
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