簽發(fā)空頭支票的責任
空頭支票，是指支票持有人請求付款時，出票人在付款人處實有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對簽發(fā)空頭支票騙取財物的，要依法追究刑事責任。如果簽發(fā)空頭支票騙取財物的行為情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪，票據(jù)法規(guī)定要依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。
央行制定空頭支票行政處罰制度
在支票使用過程中存在一些單位和個人簽發(fā)空頭支票的現(xiàn)象，不僅損害了持票人的合法利益，影響了支票的使用和流通，而且影響結(jié)算資金匯路暢通以及經(jīng)濟、金融秩序。為保護持票人的合法利益，維護經(jīng)濟金融秩序，促進票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，人民銀行日前發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于對簽發(fā)空頭支票行為實施行政處罰有關(guān)問題的通知》(以下簡稱《通知》)，規(guī)定人民銀行及其分支機構(gòu)對簽發(fā)空頭支票的違規(guī)行為實施行政處罰�！锻ㄖ访鞔_了以下規(guī)定：
一是規(guī)定對空頭支票違規(guī)行為實施行政處罰。《通知》明確實施空頭支票行政處罰的主體為中國人民銀行及其分支機構(gòu)；處罰依據(jù)和標準為《票據(jù)管理實施辦法》第三十一條“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”的規(guī)定；《通知》明確空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款代收機構(gòu)主動繳納，逾期不繳納的，人民銀行及其分支機構(gòu)可采取每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款、要求銀行停止其簽發(fā)支票、申請人民法院強制執(zhí)行等措施。
二是建立了空頭支票違規(guī)行為的“黑名單”制度。為了加大對空頭支票監(jiān)管的力度，人民銀行分支行建立簽發(fā)空頭支票“黑名單”制度，并將有關(guān)違規(guī)信息定期向同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的銀行進行通報。
三是明確監(jiān)督管理的職責。人民銀行總行負責空頭支票處罰制度的制定和監(jiān)督執(zhí)行；人民銀行分支行負責本轄區(qū)內(nèi)空頭支票行政處罰的組織實施；出票人開戶銀行負責報告簽發(fā)空頭支票違規(guī)行為、代為送達有關(guān)法律文書等；罰款代收機構(gòu)負責罰款的收繳。
四是強化了違規(guī)責任�！锻ㄖ犯鶕�(jù)事權(quán)劃分，規(guī)定了罰款代收機構(gòu)、出票人開戶銀行和空頭支票的出票人三方的違規(guī)責任。罰款代收機構(gòu)對空頭支票罰款收入占壓、挪用的，中國人民銀行及其分支機構(gòu)按照《金融違法行為處罰辦法》的有關(guān)規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴重的，追究其高級管理人員及直接責任人的行政責任；出票人開戶銀行不報、漏報或遲報出票人簽發(fā)空頭支票行為的，由人民銀行責令改正，逾期不改、情節(jié)嚴重的，追究其高級管理人員及直接責任人的行政責任；對于屢次簽發(fā)空頭支票的出票人，銀行有權(quán)停止為其辦理支票或全部支付結(jié)算業(yè)務(wù)。
《通知》從促進非現(xiàn)金支付工具健康發(fā)展的視角，明確了簽發(fā)空頭支票行為的行政處罰制度，其發(fā)布實施有利于保證經(jīng)濟交易雙方的契約得以認真履行，維護市場經(jīng)濟有序運行，促進非現(xiàn)金支付體系安全高效運轉(zhuǎn)。
支票是傳統(tǒng)支付工具中使用最廣泛和便利的非現(xiàn)金支付工具，在同一城市范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)等款項支付，均可以使用支票，目前支票的使用量占同城結(jié)算總筆數(shù)的70%左右。由于支票的以下特點，使得其在面對新興支付工具的挑戰(zhàn)時仍保持著極為重要的地位：一是支票不受交易時間、地點和對象的限制，且具有很強的流通性，可以在更廣泛的交易主體之間使用。除可用于商戶與消費者之間的交易外，還可用于單位與個人之間、個人與個人之間的支付。二是支票的使用成本相對較低，無須專用的機具和受理設(shè)施。三是支票支付金額無上限的限制。支票既可支付零售項目，也適用于大額買賣。只要賬戶上有足夠的款項支付，支票支付通常沒有使用金額的限制。四是支票支付具有一定的私密性。使用支票進行結(jié)算，收款人無須將自己的銀行賬號等告訴付款人。
為進一步推動支票業(yè)務(wù)發(fā)展，滿足不同層次的支付需求，人民銀行將在以下方面進一步做好相關(guān)工作：一是擴大支票的使用主體，大力推廣個體工商戶和個人使用支票，促進支票業(yè)務(wù)的均衡發(fā)展�？傮w上看，目前我國支票使用主要以單位為主，除少數(shù)大中城市有一定量的個人支票在使用外，其他地區(qū)個人支票使用較少，個人支票的社會認知度較低，還未成為居民的日常支付工具。隨著個人征信系統(tǒng)的完善和居民消費觀念的轉(zhuǎn)變，個人支票業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊。特別是在個人繳納公用事業(yè)費等各種費用時，其優(yōu)勢更能得到有效發(fā)揮。二是建立跨行政區(qū)域的票據(jù)交換中心，促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。目前，人民銀行已經(jīng)確立了鼓勵和發(fā)展區(qū)域性票據(jù)交換的總體思路，將打破支票在同城使用的限制，推動建立以中心城市為依托、輻射周邊的跨行政區(qū)域的票據(jù)交換中心，使支票在更大范圍內(nèi)流通，有力促進區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展。三是積極研究影像交換技術(shù)等在票據(jù)交換領(lǐng)域的運用，實現(xiàn)票據(jù)截留。采用票據(jù)影像交換和實現(xiàn)票據(jù)截留，可以縮短清算時間，提高結(jié)算效率，實現(xiàn)高效便捷的支付服務(wù)。四是建立和完善支票的管理制度，有效防范支票支付風險。
空頭支票行政處罰操作流程
《票據(jù)管理實施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5％但不低于1000元的罰款”法。中國人民銀行及其分支機構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對空頭支票的出票人予以處罰法。
《空頭支票行政處罰操作流程》
一、調(diào)查取證
（一）銀行發(fā)現(xiàn)出票人有簽發(fā)空頭支票行為的，應(yīng)立即填制《空頭支票報告書》（以下簡稱《報告書》），將支票和其他足以證明出票人違規(guī)簽發(fā)空頭支票的資料復(fù)印并簽章后作《報告書》附件，于當日至遲次日（節(jié)假日順延）報送當?shù)厝嗣胥y行分支行支付結(jié)算管理部門（以下簡稱人民銀行）法。
（二）人民銀行收到《報告書》之日起3個工作日內(nèi)進行核實，并作出是否進行行政處罰的決定法。
1、簽發(fā)空頭支票事實清楚、證據(jù)確鑿的，應(yīng)作出行政處罰法。行政處罰決定由主管行長授權(quán)支付結(jié)算管理部門負責人批準法。作出行政處罰決定后，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰意見告知書》（以下簡稱《告知書》），并連同擬處罰決定一并通知舉報行法。
2、簽發(fā)空頭支票事實不清、證據(jù)不足的，應(yīng)提出糾正意見，將材料退回舉報行法。
二、告知
銀行應(yīng)在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書》之日起5個工作日內(nèi)，填寫《告知書》中出票人名稱、違規(guī)事實等有關(guān)內(nèi)容，并送達出票人法。送達情況應(yīng)在當日至遲次日（節(jié)假日順延）報告人民銀行法。
三、決定
（一）人民銀行在銀行送達《告知書》之日起5個工作日內(nèi)，未收到出票人陳述或申辯的書面材料的，或在對當事人提出的陳述或申辯意見復(fù)核后不予采納的，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰決定書》（以下簡稱《決定書》），并通知銀行法。
對于擬進行重大行政處罰決定的，出票人在收到《告知書》3日內(nèi)，要求聽證的，人民銀行應(yīng)組織聽證法。
（二）銀行在收到《決定書》之日起5個工作日內(nèi)填寫《決定書》中出票人名稱、違規(guī)事實、罰款金額等內(nèi)容，送達出票人，并填制《送達回證》法。送達情況應(yīng)在當日至遲次日（節(jié)假日順延）報告人民銀行法。
四、罰款繳納
罰款代收機構(gòu)應(yīng)根據(jù)《決定書》決定的罰款金額收取罰款法。對逾期繳納罰款的出票人，人民銀行可按每日按罰款數(shù)額的3％加處罰款，或填寫《中國人民銀行強制執(zhí)行申請書》，向人民法院申請強制執(zhí)行法。
罰款代收機構(gòu)應(yīng)將所收罰款就地全額繳入中央國庫，預(yù)算科目為“4350其他罰沒收入”法。
代收機構(gòu)應(yīng)于每季終了后3日內(nèi)，將上季代收并繳入中央國庫的各項罰款匯總，填制《空頭支票罰款收入?yún)R總表》，分送財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)和作出行政處罰決定的中國人民銀行分支行法。
人民銀行分支行應(yīng)按月與委托的代收機構(gòu)就罰款收入的代收情況進行對賬，對未到指定代收機構(gòu)繳納罰款的，應(yīng)責成被處罰單位和個人繳納并加處罰款法。
五、手續(xù)費的支付
（一）代收手續(xù)費法。財政部門向收取空頭支票罰款的代收機構(gòu)支付代收手續(xù)費法。財政專員辦于每年終了后的20個工作日內(nèi)，按上年金融機構(gòu)代收空頭支票罰款實際繳入中央國庫總額的0.5％，開具收入退還書，就地從中央國庫退付給代收機構(gòu)法。
（二）協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費法。協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費是指向發(fā)現(xiàn)并舉報空頭支票違規(guī)行為、協(xié)助人民銀行辦理行政處罰工作的出票人開戶銀行支付的費用法。人民銀行分支行向舉報空頭支票行為的銀行按每案罰款的10％支付協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費，協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費每筆最高不超過 10萬元法。人民銀行分支行于每年終了后的 20個工作日內(nèi)，將上年應(yīng)支付的協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費核付給舉報行法。
六、資料管理
有關(guān)空頭支票處罰的資料按會計檔案管理要求進行專項裝訂，保管期限五年法。
中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行參照《空頭支票行政處罰操作流程》，制定本轄區(qū)的處罰操作流程法。
慎防空頭支票詐騙
防范措施：
1、結(jié)合對客戶的了解和交易記錄看客戶誠信。誠信是當今商貿(mào)領(lǐng)域存在的最大問題之一，不少詐騙分子通過一系列的偽裝，給人一種守合同、講信用的表象，常用的伎倆是在進行小額交易時，基本都很講信用，都以現(xiàn)金履行，通過數(shù)次的小額交易，變成“老客戶”騙取信任后，以支票的形式，而且數(shù)額通常較大，如果出現(xiàn)此類情況，應(yīng)特別小心。
2、堅決不收遠期支票。票據(jù)法第九十一條規(guī)定：“支票限于見票即付，不得另行記載付款日期。另行記載付款日期的，該記載無效。”所以說，遠期支票本身是違法的，要堅決拒收遠期支票。
3、及時舉報。一旦發(fā)現(xiàn)收到的支票到銀行無法兌現(xiàn)，屬于“空頭”支票時，要及時向人民銀行辦公室、法律中心舉報，便于銀行及時進行處罰。
4、實時貼現(xiàn)，防打時間差。詐騙分子一般在開支票時都做好貨主查詢的準備，出票人賬戶上都有足夠的余額，但當持票人去貼現(xiàn)時，卻發(fā)現(xiàn)余額不足的現(xiàn)象。癥結(jié)就是詐騙分子在打“時間差”，通常把交易提貨的時間設(shè)在將近下班時，特別是下午4點至5點鐘，或者是星期五的下午，詐騙分子在銀行下班前將出票賬戶上的資金轉(zhuǎn)走，使開出的支票無法貼現(xiàn)。
